„Inspecția fiscală trebuie reorganizată din temelii”, a declarat Adrian Nica, președintele ANAF, vineri. Declarațiile au vizat rețelele de firme fantomă și evaziunea fiscală din turismul informal, dar și o schimbare majoră de abordare în ceea ce privește controalele.
Șeful ANAF a subliniat necesitatea unei analize de risc centralizate. Scopul este ca selecția contribuabililor pentru control să se bazeze pe riscurile identificate în bazele de date. În prezent, fiecare direcție județeană are propriul plan de control și propria analiză de risc.
Accent pe lupta împotriva fraudelor
Antifrauda va trebui să-și redefinească rolul, a mai spus Nica. Acesta a criticat funcționarea actuală, care presupune controale de durată pe documente, similar cu inspecția fiscală. Conform viziunii sale, Antifrauda ar trebui să se concentreze pe intervenția rapidă, confiscări și deplasări la depozit.
ANAF a confirmat că sunt în desfășurare controale la persoane fizice cu averi nejustificate. Adrian Nica a transmis un mesaj clar: „ignoranța nu mai e o scuză”. Aceste verificări nu sunt o noutate. Ministerul Finanțelor a comunicat în ianuarie 2025 că, în urma controalelor ANAF, 49 de persoane fizice au fost găsite cu venituri de 41,39 milioane lei, a căror sursă nu a putut fi identificată și care au fost impozitate cu 70%.
Concomitent, pentru alte 33 de persoane verificate, ANAF a stabilit venituri cu sursă identificată de 104 milioane lei, impozitate cu 10% sau 16%. Anul trecut, șeful ANAF declara că peste 200 de persoane cu averi nejustificate sunt în analiză, vizând în special persoane cu mașini de peste 100.000 euro și alte bunuri de lux neacoperite de venituri declarate.
Într-un singur județ, autoritățile au identificat circa 60.000 de persoane fizice cu venituri nedeclarate din închirieri prin Airbnb și Booking, într-un singur an.
Noi instrumente și metode de lucru
ANAF a semnat un protocol cu Academia de Studii Economice pentru un studiu detaliat al GAP-ului de TVA, defalcat pe industrii. Rezultatele vor fi publice. Firmele vor putea afla dacă activează într-un sector cu risc ridicat și, implicit, dacă sunt candidate la controale.
Până la finalul lunii iunie, discuțiile finale cu contribuabilii vor putea fi desfășurate video și înregistrate, la cererea acestora. Totodată, ANAF lucrează la integrarea inteligenței artificiale pentru a semnala inconsistențele din argumentația inspectorilor. Adrian Nica a menționat că va fi un sistem care va atrage atenția asupra „locurilor unde se bat câmpii din partea noastră”.
În ceea ce privește rețelele de fraudă TVA, au fost identificate structuri de firme create exclusiv în acest scop, formate din 70-80 de entități. ANAF are în vedere un indicator de preinsolvență și o procedură pentru atragerea răspunderii administratorilor. Primele analize sunt programate pentru luna viitoare, urmate de controale punctuale.
Adrian Nica a subliniat importanța participării șefilor de serviciu sau directori la discuțiile finale. Interacțiunea cu consultanți fiscali și avocați poate oferi informații valoroase pentru înțelegerea speței.
